低投入
高收益
客户可以利用较少的租金获得设备的使用权,创造利润,实现经营目的。资金的支付滞于资产的使用,有利于充分发挥资金的时间价值,使客户利用有限的资金创造更大的价值。客户利用设备边生产、边创利、边付租金,以较低的成本提高了生产能力,避免了资金不足对生产能力的制约。从未来的营业收入中均衡支付租金,从而使资金节余,可充分投资主业,资金周转率得到提高。客户用较低的投资赢得更大的收益。
便捷高效
信用审查的手续简便,融资和融物为一体,大大节约了时间,使企业能在最短的时间内获得设备使用权,进行生产经营,迅速抓住市场机会。目前在具体操作上,大多数融资租赁公司所采用的方式,主要关心租赁项目自身的效益,对企业的信用状况审查及担保措施要求相比银行要低,且审查手续及环节较少,效率比银行高。
租金计算和
还款方式灵活
由于融资租赁中的出租人对租赁设备拥有绝对物权,故在租金计算上比银行贷款灵活的多,除了等额年金法,融资租赁还可以使用差额年金法,零租金期限等。银行行贷款一般是采用整笔贷出,整笔归还的套式;融资租赁公司却可以根据每个企业的资金实力、销售季节性等情况,为企业定做灵活的还款安排,例如按月或季支付,递增和递减支付等,使承租人能够根据自己的企业状况,定制付款额。
承租风险小
较少受银监会的宏观调控影响,便于承租人制定长期的财务规划。租赁期结束后,可根据承租人要求,选择“标的物物权转让”、“标的物物权不转让”或“续租”,机动性强。
经营租赁、融资租赁、银行贷款对照表
融资方式 融资租赁 经营租赁 银行贷款
业务性质 服务类 服务类 金融类
监管部门 商务部 商务部 银监会
标的物(租赁物) 以有形动产为主 以有形动产为主
标的物所有权 租赁期内属于出租人 租赁期结束后转让至承租人 出租人 原则上不转让
期限 1-5年 以2-3年为主 1-5年 1-5年 以半年-1年为主
利息 固定利息或浮动利息 固定利息或浮动利息 浮动利息
担保条件 以承租人的资质而定 以承租人的资质而定 需要抵押物
中途解约 不可
区域限制 无限制 无限制 银行所在区域范围内
标的物维护 承租人&销售商 出租人&销售商
税务处理 利息部分缴税 租金全额缴税 利息部分缴税
财务处理 计入财务费用 利息部分可单独计入费用 租金全额计入费用 计入财务费用
资产处理 计入固定资产 不计入固定资产
增值税 可以抵扣 不可抵扣